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2025 부가세 신고 대상별 일정 정리

망두리 2025. 7. 10. 13:59

부가세 신고, 사업자 유형에 따라 신고 횟수와 시기가 모두 다릅니다.
2025년 부가가치세 신고를 정확히 준비하기 위해서는 본인이 일반과세자인지, 간이과세자인지, 법인인지, 프리랜서인지를 먼저 구분해야 합니다.
이번 글에서는 신고 대상별 부가세 신고기간과 특징을 한눈에 정리해 드립니다.

일반과세자 부가세 신고일정

일반과세자는 1년에 총 4번 부가세 신고를 해야 합니다.
매출 규모가 일정 수준 이상인 사업자는 대부분 일반과세자이며, 예정신고 + 확정신고를 각각 상반기, 하반기 한 번씩 진행해야 합니다.

구분	기간	신고 내용
제1기 예정신고	2025.04.01 ~ 04.25	1~3월분
제1기 확정신고	2025.07.01 ~ 07.25	1~6월분
제2기 예정신고	2025.10.01 ~ 10.25	7~9월분
제2기 확정신고	2026.01.01 ~ 01.25	7~12월분

✅ 예정신고를 하지 않으면, 국세청이 직권 계산한 금액이 고지됩니다.

✅ 전자세금계산서 발행, 매입세액 공제 등 복잡한 절차 포함.

간이과세자 부가세 신고일정

간이과세자는 소규모 사업자를 위한 간편한 부가세 제도입니다.
2025년에도 연 매출 8천만 원 미만 사업자는 간이과세자로 적용되며, 1년에 단 한 번만 부가세를 신고합니다.

구분	기간	신고 내용
확정신고 (연 1회)	2026.01.01 ~ 01.25	2025년 1~12월분 전체 매출

✅ 간이과세자는 예정신고 없음, 단 매출이 많은 경우 7월 자진 신고 가능

✅ 세금계산서 발행 제한, 의무 발행 업종은 일반과세자로 자동 전환됨

개인사업자 부가세 신고일정

개인사업자는 매출 규모와 업종에 따라 일반과세자 또는 간이과세자로 분류됩니다. 따라서 신고 일정도 달라집니다.

유형	구분	신고 일정
일반과세자	예정/확정 총 4회	4월, 7월, 10월, 익년 1월
간이과세자	확정 1회	익년 1월

✅ 일반과세자 개인사업자라면 복식부기 및 세금계산서 관리 필요
✅ 간이과세자는 간편장부 대상이나 매출 규모 증가 시 전환 유의

📌 개인사업자라면 홈택스 'My홈택스' 메뉴에서 내 과세 유형을 꼭 확인하세요.

법인사업자 부가세 신고일정

법인은 기본적으로 모두 일반과세자로 분류되며, 1년에 4번 부가세 신고 의무가 있습니다.
또한 전자신고, 전자세금계산서 발행, 전자장부 보관 의무도 일반 개인보다 강화되어 있습니다.

구분	기간	신고 내용
제1기 예정	2025.04.01 ~ 04.25	1~3월 실적
제1기 확정	2025.07.01 ~ 07.25	1~6월 실적
제2기 예정	2025.10.01 ~ 10.25	7~9월 실적
제2기 확정	2026.01.01 ~ 01.25	7~12월 실적